Compte d’épargne libre d’impôt (CELI)

À propos du CELI

Depuis le 1^er janvier 2009, les Canadiens bénéficient d’un nouveau mécanisme d’épargne avec le lancement du Compte d’épargne libre d’impôt (CELI). Ce nouveau compte enregistré d’épargne présenté par le gouvernement fédéral dans son budget 2008 aide les Canadiens de tous les milieux à épargner en vue de leurs objectifs financiers. Ce régime offre une grande souplesse; les fonds s’accroissent en franchise d’impôt, ils peuvent être retirés à n’importe quel moment en franchise d’impôt et utilisés à n’importe quelle fin.

Modalités du CELI

• Les résidents canadiens ages d’au moins 18 ans peuvent épargner jusqu’à 5 000 $ par année dans un CELI.


• Les cotisations ne sont pas déductibles, mais le revenu de placement (gains en capital, intérêts et dividendes) gagné dans un CELI n’est pas imposable, même après son retrait.


• Les retraits sont libres d’impôt et les fonds retirés peuvent être utilisés à n’importe quelle fin.


• Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés sur les années ultérieures. En outre, tout montant retiré d’un CELI pourra être cotisé à nouveau lors d’une année ultérieure sans nécessiter de nouveaux droits de cotisation.


• Le revenu gagné dans un CELI et les retraits effectués à même le compte ne réduisent pas les crédits d’impôt fédéraux ou les prestations fondées sur le revenu des particuliers, dont la prestation fiscale canadienne pour enfant, la Sécurité de la vieillesse, ou le Supplément de revenu garanti.


• Un CELI peut généralement contenir des placements similaires à ceux d’un REER.

Vaut-il mieux cotiser à un CELI ou à un REER?

Même si ces deux régimes d’épargne offrent des caractéristiques et des avantages différents, ils sont conçus pour se compléter. Comme l’indique une brochure du gouvernement du Canada, le REER vise principalement la retraite, tandis que « le CELI est un comme un REER pour toute autre chose dans votre vie ».

En général, l’avantage comparatif d’une cotisation à un CELI ou à un REER est fonction de deux variables : votre taux d’imposition au moment où vous versez vos cotisations et votre taux d’imposition lorsque vous retirerez vos fonds. Si vous prévoyez que votre tranche d’imposition sera moins élevée lorsque vous retirerez vos fonds, un REER représente sans doute un meilleur placement. Si vous vous attendez à vous retrouver dans une tranche d’imposition plus élevée, un CELI pourrait être le meilleur choix. Cependant, la situation de chaque personne est unique et il se peut que d’autres facteurs entrent en jeu. Demandez à votre conseiller de vous aider à mettre au point une stratégie avantageuse pour vous.

Qui peut profiter du CELI?

• Les jeunes qui débutent dans la vie. Le CELI les encourage à épargner davantage s’ils s’y mettent à un jeune âge.


• Les personnes âgées. Il donne aux retraités la possibilité d’épargner en franchise d’impôt. Ni le revenu gagné dans un CELI ni les retraits hors du compte ne donneront lieu à une récupération des prestations au titre de la sécurité de la vieillesse ou du supplément de revenu garanti.


• Les contribuables à revenu élevé qui ont déjà cotisé au maximum à leur REER disposent d’un autre mécanisme d’épargne fiscalement avantageux.


• Les contribuables à faible revenu qui sont dans une tranche d’imposition peu élevée préféreront sans doute renoncer à la modeste reduction d’impôt accordée par un REER en contrepartie de l’accumulation de leur argent et de retraits en franchise d’impôt que leur offre un CELI.


• Ceux qui épargnent pour de grosses dépenses: Un CELI peut être utilisé pour l'achat d'une voiture, des vacances ou le versement d’un acompte pour l’achat d’une maison.

Autrement dit, pratiquement tout le monde.

Veuillez discuter avec votre conseiller de la façon d’intégrer le Compte d’épargne libre d’impôt (CELI) à votre plan financier.